Sammendrag
Direktionens budgetforslag er udarbejdet for 2020 og overslagsårene 2021-2023, og foreligger nu til førstebehandling. Budgetforslaget er udarbejdet i henhold til den økonomiske strategi og overholder således målsætningerne heri, idet det forudsættes, at der tilvælges spareforslag for i alt 19,8 mio. kr. i 2020 og 21,3 mio. kr årligt fra 2021 af det samlede omprioriteringskatalog på 38,9 mio. kr. i 2020 stigende til 62,2 mio. kr. i 2023.
Indtægtsberegningerne (skatter, generelle tilskud og udligning) er baseret på det reviderede skøn over væksten i udskrivningsgrundlag og bloktilskud samt konkretiseringen af aftalen om kommunernes økonomi for 2020 samt de endelige oplysninger om statsgaranteret udskrivningsgrundlag og generelle tilskud og kommunal udligning.
På udgiftssiden er budgetforslaget først og fremmest baseret på anden budgetopfølgning for 2019 korrigeret for pris- og lønudviklingen mv.
Baggrund
Ifølge "Ændret tidsplan for behandlingen af budget 2020 og overslagsårene 2021-2023" skal Økonomiudvalget og Kommunalbestyrelsen den 7. oktober 2019 have budgetforslaget til førstebehandling.
Sagsfremstilling
Kommunalbestyrelsen vedtog den 25. juni 2018 en revideret flerårig økonomisk strategi for 2019-2022, der sikrer en fortsat robust økonomi med likvide beholdninger på min. 125 mio. kr. voksende til 150 mio. kr. fra 2022. Direktionens budgetforslag er udarbejdet med afsæt i, at den økonomiske strategis målsætninger skal overholdes. Alle målene i den økonomiske strategi overholdes, såfremt der tilvælges spareforslag for i alt 19,8 mio. kr. i 2020 og 21,3 mio. kr årligt fra 2021. Spareforslagene findes i det samlede omprioriteringskatalog på 38,9 mio. kr. i 2020 stigende til 62,2 mio. kr. i 2023 inden for servicerammen.
Direktionens budgetforslag tager herudover afsæt i aftalen om kommunernes økonomi. Aftalen mellem regeringen og KL om kommunernes økonomi i 2020 er blevet konkretiseret, og de endelige oplysninger om statsgaranteret udskrivningsgrundlag, generelle tilskud og kommunal udligning er indregnet i budgetforslaget.
Indtægterne
Ballerup Kommune vil i 2020 have højere indtægter på både skatter og tilskud/udligning end tidligere forventet. Ved valg af statsgaranteret udskrivningsgrundlag, en uændret udskrivningsprocent på 25,5 og ligeledes uændret grundskyldspromille på 28,89 vil indtægterne fra skatter og tilskud/udligning være 3.953,3 mio. kr. Det er ca. 102 mio. kr. højere i 2020 end tidligere forventet. De primære årsager til stigningen er højere generel vækst i samfundet, som afspejles i indkomstskatterne, større indtægter fra selskabsskat, videreførelse af det etårige likviditetstilskud som følge af kommuneaftalen, samt tilskud i 2020 på grund af faldende befolkningstal fra 2014 til 2019. Indtægterne er uddybet i Økonomibilag nr. 4.
Udgifterne
Udgiftssiden i det budgetforslag fra direktionen, der nu foreligger til førstebehandlingen, beror på en række forudsætninger, samt indeholder tekniske korrektioner og direktionens initiativforslag: Blandt forudsætningerne er, at budgetforslaget bygger på anden budgetopfølgning for 2019 korrigeret for en fremrykket tredje budgetopfølgning (se bilag), pris- og lønudviklingen samt en række udsættelser/annulleringer på anlægsområdet og endelig realisering af den nævnte spareblok på 19,8 mio. kr. i 2020 og 21,3 mio. kr årligt fra 2021 på driften. De tekniske korrektioner i budgetforslaget udgør 40,6 mio. kr. i 2020. Direktionens største initiativforslag er budgetløft på 35,5 mio. kr. årligt til fastholdelse af servicen på specialområderne samt en række nye nødvendige anlægsinitiativer for i alt 144,2 mio. kr. i budgetperioden. Forudsætninger, tekniske korrektioner og direktionens initiativforslag på både drift og anlæg er uddybet i Økonomibilag nr. 5.
Det samlede resultat
Det samlede resultat af direktionens budgetforslag er et overskud på de løbende poster på 255,8 mio. kr. i 2020 og en forventet likviditet ved udgangen af budgetperioden (ultimo 2023) på 222,4 mio. kr. Den forventede ramme for både serviceudgifter (2.737 mio. kr.) og anlægsområdet (190 mio. kr.) i 2020 er fuldt udnyttet i budgetforslaget. Det betyder, at yderligere udgiftskrævende tiltag og beslutninger vil kræve tilsvarende modgående reduktioner andre steder i budgettet.
Høring
Efter behandlingen i Økonomiudvalget sendes det samlede budgetforslag og omstillingskataloget i høring hos de høringsberettigede parter; bestyrelser, interesseorganisationer, MED-udvalg samt råd og nævn fra den 8. til den 11. oktober 2019. Høringssvarene vil blive offentliggjort på ballerup.dk.
Materialet som udsendes i høring er:
- Økonomibilag nr. 4 om Skatter, generelle tilskud og udligning
- Bilag til Økonomibilag nr. 4 om Udviklingen i tilskuds- og udligningskriterier ved budget 2020
- Økonomibilag nr. 5 om Direktionens forslag til budget 2020 og overslagsårene 2021-2023
- Bilag til Økonomibilag nr. 5 - Nye nødvendige anlæg til budget 2020
- Bilagsnotat for Ballerup Kommune om den fremrykkede tredje budgetopfølgning for budget 2019 vedrørende budget 2020-2023
- Investeringsoversigt for Ballerup Kommune 2019-2023
- Omprioriteringskataloget (har været udsendt i høring fra den 21. august til den 22. september 2019):
- Oversigt over bidrag til omprioriteringspuljen til budget 2020 - Opgavebortfald og servicereduktioner
- Bidrag til omprioriteringspuljen til budget 2020 for Ballerup Kommune
- Serviceniveauændringer og besparelser på specialområderne (er i høring fra den 1. til den 11. oktober 2019):
- Forslag til serviceniveaureduktioner på 30.33 Pædagogisk psykologisk rådgivning
- Forslag til serviceniveaureduktioner på 30.46 Forebyggelse/anbringelse af børn og unge uden for hjemmet
- Forslag til serviceniveaureduktioner på 50.54 Tilbud til voksne med særlige behov
- Forslag til serviceniveaureduktioner - Tværgående forslag om visiteret borgerkørsel
- Bilag til Tværgående forslag om visiteret borgerkørsel.