Sammendrag
Korrektion af budgettet til Ballerup Fritidsordning (BFO) i 2022, som følge af fejl i en formel i beregningsarket, forelægges til Kommunalbestyrelsens godkendelse.
Det indstilles samtidig, at der træffes beslutning om korrektion af budgettet til BFO bagudrettet som følge af fejlen i formlen.
Baggrund
Budgettet til BFO’er beregnes hvert år efter budgetvedtagelsen, og bliver i den forbindelse justeret med eventuelle tildelinger/reduktioner fra budgetaftalen og fremskrivning af budgetterne som følge af udvikling i priser og lønninger (P/L).
Budgettet kvalitetssikres herefter af både den centrale administration, BFO’erne og BUPL, der får beregninger til gennemsyn.
Sagsfremstilling
Budgettet til BFO for 2022 korrigeres, da der siden 2020 har været fejl i budgetterne til BFO’er i Ballerup Kommune.
Korrektionen bringer tildelingen til BFO i overensstemmelse med det politisk besluttede serviceniveau.
Fejlen består af to elementer:
- Besparelsen fra budget 2019 er indregnet flere gange.
- Der har været fejl i fremskrivning af pris- og lønudvikling (P/L).
Ad. 1.
Den første del af fejlen er opstået, da man i forbindelse med budget 2019 indregnede en besparelse på en genforhandling af forhåndsaftalen for pædagoger. På BFO-området skulle der spares 0,58 mio. kr. årligt ud af en samlet besparelse på 2 mio. kr. Besparelsen blev beregnet til 5.810 kr. pr. pædagogstilling.
På grund af en fejl i en formel er der sket en reduktion af lønsummen til pædagoger med 5.810 kr. årligt fra 2020 og frem således, at den gennemsnitlige pædagogløn, der anvendes i beregning af budgettet i 2022 var 17.430 kr. for lav.
Ad. 2.
Den anden del fejlen er en for lav fremskrivningsprocent i 2021 og 2022, der medfører, at den gennemsnitlige pædagogløn til beregning af budgettet er yderligere 5.648 kr. for lav i 2022.
Anvendelsen af en forkert P/L-reguleringsprocent er sket på alle stillingskategorier og drift i 2021 og 2022.
Den samlede økonomiske konsekvens er, at BFO’ernes budgetter skulle have været 2,2 mio. kr. større i 2022. Den manglende budgetfremskrivning fordeler sig således på distrikterne for perioden 2020-2022:
| BFO (kr.) | 2022 | 2021 | 2020 | I alt |
| Skovvejens Skole | 483.870 | 258.744 | 100.310 | 842.924 |
| Baltorpskolen | 418.082 | 225.465 | 83.805 | 727.352 |
| Hedegårdsskolen | 247.146 | 132.047 | 45.026 | 424.219 |
| Skovlunde Skole | 626.616 | 338.283 | 119.463 | 1.084.362 |
| Måløvhøj Skole | 456.699 | 249.062 | 94.725 | 800.487 |
| I alt | 2.232.413 | 1.203.602 | 443.329 | 3.879.344 |
BFO’erne har primo juli 2022 modtaget ovenstående beløb, så budgettet for 2022 nu er retvisende.
De resterende 1,65 mio. kr. lægges oveni de indefrosne overførsler fra 2021-2022. Dvs. at de først udbetales på et senere tidspunkt.
